子公司要注销，债权债务合并到母公司，应收应付预收预付，未分配利润原材料这些都有的，分录怎么做？

风剪初蕊& 追问

2018-10-21 13:18

借贷方的分录怎么写？麻烦示例一下，谢谢

王雁鸣老师 解答

2018-10-21 13:21

您好，子公司把有余额的科目，做分录，方向也余额方向相反即可。比如子公司货币资金1万元，其他应付款，1万元。则分录，借：其他应付款，1万元，贷：银行存款，1万元。母公司，借；银行存款，1万元，贷：其他应付款，1万元。