小规模纳税人季度申报，如果季度收入超过9万但没超过30万，报附加税的时候，城建税根据增值税申报，教育附加与地方教育附加的缴费基数是填0还是填增值税额

棉花糖 追问

2018-10-21 19:23

做账的时候需要入营业外收入吗

蒋飞老师 解答

2018-10-21 19:36

你好！

对的。

棉花糖 追问

2018-10-21 20:33

有的老师说增值税减免后做账要做到营业外收入，城建与教育附加还有地方教育附加减免申报了就不要计提了

蒋飞老师 解答

2018-10-21 21:15

你好！
减免了，可以不计提的