电子钥匙过期了，还没有延期，现在印花税扣款失败，需要去税局扣款，不带电子钥匙可以去办理吗？

杰 追问

2018-10-22 11:26

老师，我们09月份有363元的人事部工资忘记计算了，这个10月份该怎么处理？

邹老师 解答

2018-10-22 11:31

你好，补计提就是了
借；管理费用等科目   贷；应付职工薪酬   363

杰 追问

2018-10-22 11:39

老师，我个税申报的应发工资和账上应发工资有差额可以吗？

邹老师 解答

2018-10-22 11:41

你好，最终一致就可以了

杰 追问

2018-10-22 11:45

老师，就是刚那363元那个是个人应该承担的社保金额，因为没上班没做她工资，但是个税申报的时候应发工资填的是这个363元，补提工资的时候怎么做？

邹老师 解答

2018-10-22 11:49

你好
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 363

杰 追问

2018-10-22 11:51

但是这个钱不是该她自己承担吗？这363元钱个人承担的社保部分金额，不是该其他应收款？

邹老师 解答

2018-10-22 11:54

你好，如果你单位给个人承担，就通过管理费用核算
如果需要向个人收取，就应当通过其他应收款核算

杰 追问

2018-10-22 11:55

这个是像个人收取的，还走应付职工薪酬吗？分录怎么走？

邹老师 解答

2018-10-22 11:56

你好，向个人收取，这样做分录
借；其他应收款   贷；银行存款

杰 追问

2018-10-23 09:21

那老师，其他应收款怎么冲了？借方是管理费用吗？

邹老师 解答

2018-10-23 09:22

你好 借；应付职工薪酬  贷；其他应收款
从个人工资扣除的时候冲销

杰 追问

2018-10-23 09:39

那老师，应付职工薪酬怎么冲了？这363元，因为这个人休假一个月没有工资？

邹老师 解答

2018-10-23 09:46

你好， 借；应付职工薪酬    贷；其他应收款
从个人工资扣除的时候冲销

杰 追问

2018-10-23 10:01

老师，您的意思是先在应付职工薪酬科目挂着？下个月有工资了在做个什么科目冲了？

邹老师 解答

2018-10-23 10:11

你好，是的，是这个意思