老师，你好。之前把探亲路费入差旅费用，现要调整入福利费，借：销售费用-差旅费 -619 借：销售费用：619 还需要通过应付职工薪酬-福利费 核算吗？如果需要应怎么处理呢？

素素 追问

2018-10-23 10:38

老师销售费用-差旅费 红冲为什么借方是借：应付职工薪酬-福利费 619而不是销售费用-福利费呢？这正常的福利费的处理应是 借：销售费用-福利费619   贷：应付职工薪酬-福利费 619  借：应付职工薪酬-福利费 619贷：银行存款619吗？我不太明白调整的分录为什么是这样？

蒋老师 解答

2018-10-23 11:16

借：销售费用-福利费 619
贷：应付职工薪酬-福利费 619
借：应付职工薪酬-福利费 619
借:销售费用-差旅费 -619
借：销售费用差旅费  619（你原来的分录）
 贷：银行存款  619  （你原来的分录）
你把上面三个分录合并起来就是
借:销售费用-福利费  619
贷：银行存款  619

素素 追问

2018-10-23 14:35

老师，我现在就只做一笔会计分录
借:销售费用-差旅费 -619
借:销售费用-福利费 619
可以吗？款项我以前月份已支付了，
财税培训费   原记入销销售费用-办公司现将其调整为
借：销售费用-职工教育经费2000
借:销售费用-办公费2000
不通过应付职工薪酬-福利费核算可以不？

蒋老师 解答

2018-10-23 14:37

也可以这样处理的