老师 我们是小规模纳税人，季度开票三万元，是不是不用交增值税，但是要交消费税呢？

湮没 追问

2018-10-22 16:01

我们是珠宝行业，是不是开了发票就要交纳消费税呢？我没做给消费税，麻烦老师讲的详细点

辜老师 解答

2018-10-22 16:04

消费税是根据销售收入*消费税比例确认的，借：税金及附加  贷：应交税费—应交消费税
缴纳了消费税就要缴纳附加税，借：税金及附加  贷：应交税费—应交城建税/教育费附加/地方教育费附加

湮没 追问

2018-10-22 16:06

好的 谢谢

辜老师 解答

2018-10-22 16:18

好的，客气，帮到你就好

湮没 追问

2018-10-22 16:20

老师 我在申报的时候有一个

湮没 追问

2018-10-22 16:21

老师 我们这个能减免吗？

辜老师 解答

2018-10-22 16:29

你消费税低于3万的销售额是不免征的

湮没 追问

2018-10-22 16:30

哦 那我只能按照这个开票金额申报了 是吗？

辜老师 解答

2018-10-22 16:30

是的，按这个金额申报

湮没 追问

2018-10-22 16:32

好的 谢谢

湮没 追问

2018-10-22 16:37

湮没 追问

2018-10-22 16:38

老师 我这个怎么过不去呢？

辜老师 解答

2018-10-22 16:40

是不是要填0进去了？

湮没 追问

2018-10-22 16:42

季度没有超过30万 是不是可以免两个附加税呢？

辜老师 解答

2018-10-22 16:45

季度不超过30万是免征教育费附加和地方教育费附加，但是不免征城建税

湮没 追问

2018-10-22 16:49

这个减免政策也适用于消费税吧？

辜老师 解答

2018-10-22 16:52

财税〔2016〕12号文，季度销售额或营业额不超过30万元的，免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金，他是按销售额来衡量的