老师请问下，合同总额是100万，假设是2年的工期，按进度第一年末可以回款50万，那能不能在第一年末，记一笔分录是其他应收款50万？

答疑小王老师 解答

2018-10-23 15:10

你好，满意请个五星好评哦！谢谢

虚竹 追问

2018-10-23 15:53

有这个预收账款50万，是不是在剩下50万款项未到账的情况下就得为这50万预缴企业所得税了？

答疑小王老师 解答

2018-10-23 15:58

你好，请问你是建筑业吗？

答疑小王老师 解答

2018-10-23 15:59

还是你是劳务公司？

虚竹 追问

2018-10-23 16:01

是建筑设计公司，

答疑小王老师 解答

2018-10-23 16:04

你好，如果你是建筑企业跨地区经营要预交企业所得税也要预交增值税。

虚竹 追问

2018-10-23 16:13

不跨地区就不用是吗？我们在税务哪里登记也不是属于建筑行业

答疑小王老师 解答

2018-10-23 16:14

你好，你们税务登记的是什么行业呢？

答疑小王老师 解答

2018-10-23 16:20

你好，公司缴纳企业所得税是核定征收还是查账征收呢？

答疑小王老师 解答

2018-10-23 16:25

你好，公司收到预收账款时是需要缴纳企业所得税的

虚竹 追问

2018-10-23 16:26

你好，属于咨询调查咨询类，我们可以做建筑设计，一个公司是核定的，一个是查账的，有什么区别吗？

答疑小王老师 解答

2018-10-23 16:32

建筑设计行业如果采取核定征收的话，在企业所得税方面有税收优惠的

虚竹 追问

2018-10-23 16:45

核定征收的那个公司还没注册下来，现在是查账征收的

答疑小王老师 解答

2018-10-23 16:55

你好，公司收到预收账款时是需要缴纳企业所得税的

答疑小王老师 解答

2018-10-23 21:47

你好，雨果你对我的回答满意的话，麻烦请个五星好评哦！谢谢咯！