2018年公司银行存款余额是负数，一直没有查明原因，我做了一笔分录借银行存款，贷以前年度损益调整，第三季度公司有利润，但是以前年度损益调整没有在报表生成数据，我做分录没有计提所得税，也没有缴纳所得税，只是申报了而已。但实际第三季度公司有利润的。所以申报的数是错的。第一到二季度公司都是没有利润的，那么我可以在第四季度补做计提所得税分录吗？那我现在应该如何处理呢？三季度报表错了不知道税局会不会稽查呢？

小陈 解答

2018-10-23 08:26

以前年度损益调整不应该在报表上显示  调整的是未分配利润   第三季度中本年累计如果是有利润的   那需要交企业所得税   没有计提企业所得税费用  不影响财务报表的 没关系  下月交税的时候计提就ok

????蟹仔???? 追问

2018-10-23 08:56

老师，那我三季度没有缴纳所得税，第四季度一起缴纳计提也没有问题，是吧？

小陈 解答

2018-10-23 09:05

没有利润  不需要缴纳企业所得税  不需要计提企业所得税费用

????蟹仔???? 追问

2018-10-23 10:57

第三季度有利润，但是年累计是亏损的。那就是不用计提了吗？

小陈 解答

2018-10-23 11:13

对的  不用计提的

小陈 解答

2018-10-23 11:13

对的  不用计提的