老师问下，以前年度的手续费怎么入账

豆芽菜 追问

2018-10-23 10:15

是银行的回单，有的没录，银行余额不准

小王老师 解答

2018-10-23 10:18

那你要看看这些没录的都是什么业务产生  要查明原因

豆芽菜 追问

2018-10-23 10:22

没录的就是一些银行手续费，可能代账公司没有对银行余额，所以就没有录，我现在要调整，不然银行余额不对

小王老师 解答

2018-10-23 10:23

账务公司肯定不会对银行余额，那你现在就按照业务发生补录

豆芽菜 追问

2018-10-23 10:25

分录呢，是怎么写？

小王老师 解答

2018-10-23 10:26

给你说了按照你业务模式啊  比如你购买的电器是用于什么  计入管理费用呢还是资产啊

豆芽菜 追问

2018-10-23 10:27

不用以前年度损益吗

豆芽菜 追问

2018-10-23 10:27

调增的时候怎么处理

小王老师 解答

2018-10-23 10:33

调增？如果金额很大的话就需要通过以前年度损益调整来调整  如果金额不大可以当期直接调整

豆芽菜 追问

2018-10-23 10:35

2万左右呢

豆芽菜 追问

2018-10-23 10:35

没有票直接做费用可以吗

小王老师 解答

2018-10-23 10:43

可以直接入账，有银行回单附在后面，但是你汇算清缴的时候这部分要调整  不可以税前扣除

豆芽菜 追问

2018-10-23 10:47

汇算清缴这部分是不是要单独拎出来，帐里不体现的，你的意思是不要做以前年度调整就可以，

小王老师 解答

2018-10-23 10:52

你现在正常入账啊，汇算清缴的时候不是会有填汇算清缴表  调整部分要记得调整没有票据的费用就好了呀