老师，请问：每个月的增值税月末的时候要做转出，那请问，假若9月我认证的进项税，那进项税需不需要做转出？我转出后还没用来抵扣销项税

ok棒 追问

2018-10-23 10:37

我们是一般纳税人。我在9月把专票认证了。但还没抵扣销项税

ok棒 追问

2018-10-23 10:38

请问老师，要怎么结转这个认证了的进项？

郭老师 解答

2018-10-23 10:40

你好，借应交税费-应交增值税-转出未交贷应交税费-应交增值税-进项税额

ok棒 追问

2018-10-23 10:44

但我的进项发票认证之后我是用来留抵的，因为9月份还没有销项税可以给它去抵扣，10月份也没有销项税可以给这个进项去抵扣。

ok棒 追问

2018-10-23 10:45

9月份我把进项专票认证之后，就做了如图的这些分录

郭老师 解答

2018-10-23 10:46

你好，我写的那个分录不是抵扣的分录，就是单纯的把进项结转到转出未交，目的是让它没有余额

ok棒 追问

2018-10-23 10:46

现在还需不需要再做别的分录？还需要结转进项不？或者还需要再做别的操作吗？

ok棒 追问

2018-10-23 10:48

那就是目前我还需要再把老师您写的这一步的分录添加上去，是吧？

郭老师 解答

2018-10-23 10:49

你好，做上我写的那个分录可以的

ok棒 追问

2018-10-23 10:51

谢谢。请问做完老师你写的这个分录后。还需要不要再做一步：“借：应交税费-未交增值税-进项税，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税”？

郭老师 解答

2018-10-23 10:52

你好，不需要，你这个分录是错误的，应交税费-未交增值税-进项就没有这个科目

ok棒 追问

2018-10-23 10:53

哦哦

ok棒 追问

2018-10-23 11:16

老师请问科目“应交税费-应交增值税-销项税额”这个科目月末的时候是不是也是要做转出，让它没有余额？

郭老师 解答

2018-10-23 11:18

你好，是的，和我给你写的进项哪个结转是一个道理的