老师你好，我们17年所得税汇算下来，本年应补退所得税为负数，-482695 麻烦问下分录如何做

沉默ヽ呮昰無仂訴說 追问

2018-10-23 14:26

可否跳过以前年度损益调整，直接借计 应交所得税，贷记未分配利润

宋生老师 解答

2018-10-23 14:26

您好！这样不规范，做是可以做

沉默ヽ呮昰無仂訴說 追问

2018-10-23 14:29

如果是少缴需要补缴是 分录刚好相反对吗？最后 借银行存款，贷记应交税费 是什么退回税款的分录么？如果税款是抵扣是否不需要做这个分录。

宋生老师 解答

2018-10-23 14:31

您好！是的。退回收到钱就是这个分录。