送心意

徐阿富老师

职称中级会计师

2018-10-23 16:13

你好,按照规范是第二种合适

追问

2018-10-23 16:31

那按第二种办法 应付职工薪酬--社保,账面数与实际缴纳的社保数,不一样?会有什么影响吗?它们相差不上班人员的已抵减

徐阿富老师 解答

2018-10-23 16:36

你好,收回来冲减的吧?应该收回来就一致吧?

追问

2018-10-23 16:47

不是,第一种是缴纳社保和账面数一致,收回时冲管理费用~其他,第二种是收到冲应付职工薪酬~社保,所以账面数和实际缴纳数不一致

徐阿富老师 解答

2018-10-23 16:50

你好,不,冲减应付职工薪酬也是要减管理费用的,不能挂在应付职工薪酬科目里的

徐阿富老师 解答

2018-10-23 16:51

应付职工薪酬只是过度科目

追问

2018-10-23 17:03

第二种办法管理费用就没有计提不上班人员的社保,收回时冲到了应付职工薪酬薪酬

追问

2018-10-23 17:04

意思就是:应付职工薪酬薪酬和管理费用下的社保核算时,是否应该包含这些不上班人员的社保?

徐阿富老师 解答

2018-10-23 18:02

你好,如果没有计提,付出去做借应付职工薪酬  收回来贷应付职工薪酬,这样也是平的

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