钱付了，对方不给发票，会计怎么做账

小花 追问

2018-10-24 09:54

假设是买材料成本10万  税时1.6万    借：原材料10万
                                                           应交税费-应交增值税-进项税额1.6万
                                                         贷：银行存款11.6万
这样做分录对吗

maize老师 解答

2018-10-24 09:55

你们没有发票不能做进项税额，只能做借原材料贷应付账款 ，借应付账款贷银行存款。

小花 追问

2018-10-24 09:57

原材料是写10万还是11.6万   借原材料11.6万  贷：应付账款   这样对吗  把税的部分记到原材料里

maize老师 解答

2018-10-24 09:58

按不含税金额入账，你后面发票到了只用冲回借原材料 负数 贷应付账款 负数就可以不用冲回你结转成本，你按含税入账你后面结转成本有问题也是需要冲回。

小花 追问

2018-10-24 11:19

老师付钱付的是含税的金额
  借原材料10万
    贷应付账款10万       
  付款  借应付账款11.6
             贷银行存款11.6

小花 追问

2018-10-24 11:20

老师  给写一下具体的分录吧  就按照我说的不含税是10万  谢谢老师  可能我没理解清你说的意思   谢谢了

maize老师 解答

2018-10-24 11:22

暂估入库做借原材料10万
贷应付账款10万 
付款 借应付账款11.6
贷银行存款11.6

小花 追问

2018-10-24 11:30

好的  谢谢老师

maize老师 解答

2018-10-24 16:05

满意请给五星好评，谢谢。