老师，企业之前是小规模纳税人，未建账，现在转成一般纳税人了，需要建账，那么建账的这些期初数据要怎么整理？

smile 追问

2018-10-24 10:19

之前没做账，然后单据有些也没保存，这个没办法接下去，现在期初数据怎么得来

梅老师 解答

2018-10-24 10:23

如果接别人公司，没有资产负债表，可以着手给这个公司的银行存款，库存商品，固定资产，还有真实的往来，以及公司收到的实收资本，都 建上账。借贷差额放在未分配利润

smile 追问

2018-10-24 10:25

就是全面盘点下这些科目的金额，然后做成建账的期初余额吗？期初余额需不需要附单据？

梅老师 解答

2018-10-24 10:27

期初余额是要附单据的，最少要企业负责人签字，比如您要入账固定资产1000，就建个固定资产盘点明细表，找相关人签字，这样会计责任就小了。其他类同。

smile 追问

2018-10-24 10:29

好的，那这些固定资产没有发票也没关系是吧，如果没有发票，他们的原值怎么确定？

梅老师 解答

2018-10-24 10:30

原值按市场价值，内部估计，找相关人员签字，当内部凭证。

smile 追问

2018-10-24 10:30

好的，谢谢老师

梅老师 解答

2018-10-24 10:31

好的，如果满意请五分好评。