＃提问＃老师：我工资发放分两部分，第一，管理费用 第二，主营业成本 请老师帮看看分录，计提：借，工程施工 贷，应付职工工资 计提，借：管理费用 贷，应付职工工资 支付工资：借，应付职工工资 ，贷，银行存款 结转人工费：借：主营业成本 贷，工程施工

Summer 追问

2018-10-24 10:30

老师，但是我查看明细账怎么结转人工费是借方余额。这给对啊！不怎么懂

蒋飞老师 解答

2018-10-24 10:32

你好！
结转的时候，需要分明细对应好

Summer 追问

2018-10-24 10:35

老师：电脑自动结转损益，我自己又手工结转了人工费。这对吗？

Summer 追问

2018-10-24 10:35

电脑结转的我选择所有科目

Summer 追问

2018-10-24 10:35

我手工结转的因为人工费没在主营业成本，所以我手工结转人工费

蒋飞老师 解答

2018-10-24 10:38

你好！

可以的
借：主营业务成本
贷：工程施工
这个分录需要自己手工录入的