老师，销项10万。进项11万，只拿9万做进项，请问这个怎么做会计分录？

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2018-10-24 12:11

销项10万其中有1万是做了简易计税。本来进项就多。这种怎么做账

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2018-10-24 12:12

我把账全部做了，应交税费成了借方了。但是这月是应该缴纳1万的

邹老师 解答

2018-10-24 12:39

你好，你认证的进项税额到底是9万，还是11万

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2018-10-24 12:46

进项票有11万，做抵扣只认证了9万。

邹老师 解答

2018-10-24 12:53

你好   借；库存商品等科目   应交税费（进项税额）  9万   应交税费（待认证进项税额）2万  贷；应付账款等科目
然后做收入分录就是了

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2018-10-24 12:53

销项10万，其中有1万是简易计税，这次是做借主营业务收入，应交增值税销，9万，简易计税1，贷，应收账款，
进项11万，借工程施工，应交增值税进项待认证11万，贷应付账款。认证9万，借应交增值税进项9万，贷，待认证9万。

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2018-10-24 12:54

但是我的应交增值税在借方，怎么回事？

邹老师 解答

2018-10-24 12:56

你好，收入应当是计入贷方，而不是借方的
取得收入 借；应收账款等科目  贷；主营业务收入，应交增值税销，9万，简易计税1
发生支出 借； 工程施工等科目  应交税费（进项税额） 9万 应交税费（待认证进项税额）2万 贷；应付账款等科目
然后做缴纳1万简易计税的分录

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2018-10-24 12:57

1万简易计税怎么做？

邹老师 解答

2018-10-24 13:00

你好，缴纳就    借；应交税费——应交增值税（简易计税）   贷；银行存款 1万

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2018-10-24 13:04

我这个当月补缴，次月交

邹老师 解答

2018-10-24 13:09

你好，缴纳 月份就做上面的分录就是了