老师您好，我们公司是做美容的，外部人员带客户到店体验，按照消费金额给他们返点，返点是挂在应付账款上的，但是现在他们用返点的款项来店消费抵扣，我们确认收入是借应收账款，贷主营业务收入，冲抵的时候借应付，贷应收，那我中间消费的这个环节是不是得计入主营业务成本，分录该怎么做？？

lz 追问

2018-10-24 18:00

成本结转的时候我们是没有商品的，主要是人工，这个怎么结转呢

郭老师 解答

2018-10-24 18:01

你好，借主营业务成本贷应付职工薪酬

lz 追问

2018-10-24 19:23

是外部人员，不是我们公司的员工呢

郭老师 解答

2018-10-24 19:23

你好，借主营业务成本-劳务费贷银存