如果下个月要交增值税，需要本月计提吗？

珍珠球⚽️ 追问

2018-10-24 20:45

一般纳税人，就是这个月销项税多进项少，需要缴税？用不用计提

邹老师 解答

2018-10-24 20:50

你好，如果之前没有留底税额，是需要纳税的 
需要做结转未交增值税分录 
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税

珍珠球⚽️ 追问

2018-10-24 20:52

月底不需要像费用和收入结转吧。期末有余额对不

邹老师 解答

2018-10-24 20:53

你好，收入费用是结转到本年利润 
而这个是负债，不结转到本年利润 
是有余额的

珍珠球⚽️ 追问

2018-10-24 20:53

谢谢老师

邹老师 解答

2018-10-24 20:54

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢