上月计提了附加税，本月缴纳的时候月销售额不过10万，免征教育和地方教育附加税，分录是不是要计入营业外收入？

童童菇 追问

2018-10-25 15:20

也可以计入营业外收入是不是？

邹老师 解答

2018-10-25 15:21

你好，不可以，应当冲销之前计提的分录

童童菇 追问

2018-10-25 15:25

计提分录，借税金及附加   贷应交税费_城建税   教育税  地方教育税
，全部可以只冲销教育附加税那笔不，因为城建税要交？

邹老师 解答

2018-10-25 15:27

你好， 借；应交税费——教育税 地方教育税  贷；税金及附加
做这个冲销分录