小规模纳税人按季度申报增值税 那么做账就是每月都做但不结转到季末才结转吗？ 电脑账这样做吗

凡 追问

2018-10-25 16:26

增值税

邹老师 解答

2018-10-25 16:26

你好，月份这样处理  借；应收账款 等科目     贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税
季度如果减免了就做这个分录     借；应交税费-应交增值税    贷；营业外收入

凡 追问

2018-10-26 09:41

成本在所得税税前扣除 

小规模纳税人扣除是当期销售成本 ， 还扣除当季所有的有票进货成本？                 (按季预缴）                                                  是按照当季的进货成本票扣除， 还是按照当季结转的销售成本扣除

邹老师 解答

2018-10-26 09:45

你好，按照当季结转的销售成本扣除
没有销售的部分是不得扣除的

凡 追问

2018-10-26 09:58

哦 谢谢老师

邹老师 解答

2018-10-26 10:05

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢