我想问个问题，我们进货第一次进货6254.88发票开的是6556.32实际支付的也是6556.32，实际上多支付的301.44请问怎么做分录<br> 我想问个问题，我们进货第一次进货6254.88发票开的是6556.32实际支付的也是6556.32，实际上多支付的301.44请问怎么做分录

L. 追问

2018-10-26 15:27

甲方开错发票多开了301.44但是付款时候还是按照实际支付的，没有把这多支付的301.44体现出来

邹老师 解答

2018-10-26 15:28

你好，那应当把发票退回对方重新按6254.88开具发票才是的

L. 追问

2018-10-26 15:30

是的，之前会计没有重新开就是按照发票金额付款的

邹老师 解答

2018-10-26 15:31

你好，现在的处理办法就是退回这个发票，按6254.88开具发票，然后按新开的发票入账

L. 追问

2018-10-26 15:32

我想调整下，把之前多付给甲方的301.44体现出来，因为今年付给他货款时候少付给他301.44这样该公司的应付账款科目才可以平衡

邹老师 解答

2018-10-26 15:35

你好 ，现在是发票金额错误，与实际不相符，而不是调整账务的问题

L. 追问

2018-10-26 15:37

可是都已经是2017年的发票了

邹老师 解答

2018-10-26 15:38

你好  你可以根据发票做这个分录
借；库存商品   6254.88   其他应收款 301.44   贷；银行存款 6556.32