老师想问下，一般纳税人，税款都是怎么做账的，例如开票收入，借：应收帐款 贷方：应交税费-应交增值税（销项税）主营业务收入 预缴税款，借：应交增值税-预缴增值税 贷：其他应收款 请问月末该怎么做 结转未缴税金

A无敌 追问

2018-10-27 09:24

还有进项，成本票，借：库存商品
              应交税费-待认证进项税额
贷：应收帐款
月末认证了，该怎么做分录
借：应交税费-进项税转出
贷：应交税费-待认证进项税额

A无敌 追问

2018-10-27 09:24

销项进项这两者咋联系呢

邹老师 解答

2018-10-27 09:26

你好，取得进项发票没有认证是这样做分录
，借：库存商品
应交税费-待认证进项税额
贷：应付账款等科目，这里不是应收账款
认证了借；应交税费（进项税额）    贷；应交税费-待认证进项税额
进项，销项是独立的，只不过增值税是根据销项减去进项计算纳税

A无敌 追问

2018-10-27 09:33

开票收入该怎么做分录

邹老师 解答

2018-10-27 09:34

你好
借；应收账款 等科目    贷；主营业务收入   应交税费-应交增值税（销项税额）

A无敌 追问

2018-10-27 09:35

月末结转未缴税金，借：应交税费-应交增值税（转出未缴增值税）就是销项税，是不是？

邹老师 解答

2018-10-27 09:36

你好，是销项与进项的差额

A无敌 追问

2018-10-27 12:04

谢谢老师

邹老师 解答

2018-10-27 12:04

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢