老师请问我认证了一张进项发票，然后帐前面做了，借方：做的是应交税费--应交增值税进项税 那么现在这张进项不可以抵扣 那我可以直接做：进项税额转出 ：借：应交税费--进项税额转出 贷：应交税费应交增值税---进项税，这个做可以吧

︶人生如流水 追问

2018-10-27 10:55

不是的老师是这样的，他们发票开错了，然后我抵扣，我要在开票系统里面做信息表给他们，然后他们开负数给我后，然后在开具蓝字发票给我

︶人生如流水 追问

2018-10-27 11:00

我原本的分录是，借：管理费用  应交税费--应交增值税进项税  贷：应付账款    然后次月我抵扣了，发现他们发票开错了，然后我就在开票软件做了信息表给对方，然后他们就开具了负数发票和蓝字发票给我们，我现在收到他们的负数发票，和蓝字发票，然后我自己也有张信息表，申报表中也做了进项税额转出了，请问会计分录怎么做，我是购买方

︶人生如流水 追问

2018-10-27 11:02

我现在的分录是做的：收到负数发票：借：管理费用  （红字）  贷：应付账款     贷：应交税费--应交增值税--进项税额转出    ，然后在根据蓝字发票做了一张凭证 ：借：管理费用     应交税费--应交增值税-进项税   贷：应付账款  ，请问这样做对吗？

辜老师 解答

2018-10-27 11:06

是的额，是这样账务处理的