自建固定资产，外包给工程队如何签合同，合同里面约定的金额，是叫对方直接开工程发票还是材料费发票，我们最终的固定资产是有人工费还有工程发票还是材料发票组成？

甘郭包菜 追问

2018-10-28 22:18

老师，我们是小规模服务行业，自建一个观光亭，给施工队，包工包料，那在签合同的时候这个税率是多少呢？

崔老师 解答

2018-10-28 22:21

对于施工队包工包料的情况下，如果对方是一般纳税人，适用的税率是10%。即对方应给你公司提供建筑业10%税率的发票。但是，你公司是小规模企业，不能抵扣，因此，接收到发票应该是增值税普通发票。 
如果对方是小规模纳税人，那么征收率是3%，发票的税率也是3%。

甘郭包菜 追问

2018-10-28 22:24

如果对方说开票一个价，不开票一个价，我们怎么应对呢？

崔老师 解答

2018-10-28 22:35

开票的情况下，你能够增加自己公司的成本费用，降低企业所得税税负，而且方便你公司固定资产入账。 
不开发票，对方是为了逃避自己应有的纳税义务。增值税是价外税，一般情况下，企业的价格都应该是包含增值税的价格。 
对于对方提出的说法，一般情况下，最多可以按照税率给与一定的价格让步，例如3%/10%。