老师你好，我们公司是小规模纳税人，公司成立于今年的3月底，目前没有建账，以前购买办公用品，房租等这些都没有开发票，请问我现在要怎样建账

常拾 追问

2018-10-29 10:57

老板也没有给我钱，我也不知道有多少资本，就做出来资产都是负数，这个怎么办

常拾 追问

2018-10-29 10:58

老师，那就是前期零申报的路不管了，就从这个月开始录取凭证就可以了吗

江老师 解答

2018-10-29 11:00

这个资产肯定不能是负数，根据实际的收支业务进行账务处理。资产不能是负数

常拾 追问

2018-10-29 11:02

可是实收资本我不知道是多少啊老师

常拾 追问

2018-10-29 11:03

比如发工资都是借：应付职工薪酬
贷：银行存款
我又不知道我们的银行存款有多少

常拾 追问

2018-10-29 11:04

所以银行存款的期初数据都是零，也没有实收资本，老师这个的话怎么处理

江老师 解答

2018-10-29 14:58

对于实收资本有多少，肯定是有具体的银行收款回单或开具的财务收据

常拾 追问

2018-10-29 15:01

老师，这些都没有怎么办啊，就是根本不知道老板到底投入了多少资本

江老师 解答

2018-10-29 15:04

那只有咨询老板了，没有提供数据是无法核算的

常拾 追问

2018-10-29 15:05

好的，谢谢老师，那我初次建账应该要注意哪些问题呢

江老师 解答

2018-10-29 15:07

初次建账全部期初数据是0，再进行账务处理，需要尽量取得发票进行账务处理

常拾 追问

2018-10-29 15:09

那第一笔是不是就必须是借：银行存款或者库存现金等资产科目
贷：实收资本科目

常拾 追问

2018-10-29 15:10

老师，那以前领申报的哪些月份的账就不管了吗

江老师 解答

2018-10-29 15:35

如果收到实收资本
借：银行存款（或库存现金）
贷：实收资本

常拾 追问

2018-10-29 15:37

老师，我建账的话，是填注册资本吗

江老师 解答

2018-10-29 15:39

建账，不用填注册资本，因为是收到实缴资本才进行账务处理

常拾 追问

2018-10-29 15:41

老师实缴资本是法人想缴多少就缴多少吗

江老师 解答

2018-10-29 15:41

这个是的，法人想缴多少就缴多少，在认缴金额之内缴就行了。实缴后需要交资本金的印花税

常拾 追问

2018-10-29 15:42

那这个和注册资本没有关系吗

江老师 解答

2018-10-29 15:43

这与注册资本有关系，如注册资本100万元，实缴的金额肯定是小于等于100万元

常拾 追问

2018-10-29 15:44

老师，那这个应缴金额是公司一成立就必须缴在公司账户上吗

江老师 解答

2018-10-29 15:45

不是，这个可以根据公司需要注资，进行实缴资本金

常拾 追问

2018-10-29 15:47

也就是说，如果我要建账的话，法人需要去公司账户缴纳资本，把回单给我，我才可以建账是吧老师

常拾 追问

2018-10-29 15:48

如果不缴纳这个的话，账户上的银行存款就是零，是吧老师

江老师 解答

2018-10-29 15:54

这个是有回单才做实收资本处理。如果不缴纳这个的话，也可以老板垫支给公司运作处理

常拾 追问

2018-10-29 15:56

我们公司目前就是发生的费用都是老板现时用银行存款垫支，所以我做出来的账银行存款就是负数

常拾 追问

2018-10-29 15:56

老师这个怎么办啊

江老师 解答

2018-10-29 16:28

垫支的分录是：
借：银行存款
贷：其他应付款——XX老板
再进行开支处理
借：费用类科目
贷：银行存款
银行存款肯定不能是负数

常拾 追问

2018-10-29 16:32

老师，那就是暂时没有资产是吧

常拾 追问

2018-10-29 16:34

老师，那我暂时就不管实收资本了，就先用其它应付款来处理了可以吗

江老师 解答

2018-10-29 16:35

这个暂时看购买或没有购买固定资产了。如果钱用掉的话就没有资产，如果按你说的可能没有资产。只有负债及所有者权益

常拾 追问

2018-10-29 16:46

老师，钱都是需要多少，老板就给多少这种，这种是该记入实收资本还是其它应付款

江老师 解答

2018-10-29 16:48

借：银行存款（或库存现金）
贷：其他应付款——XX老板

如果想在年底转实收资本可以转实收资本处理，需要老板的一个委托书（其他应付款转实收资本的委托）