老师借：管理费用-福利费 应交增值税-进项税，贷：应付账款 ，请问这笔错记冲回分录怎么做

麦田守望者 追问

2018-10-30 08:37

相同的分录全部都是负数就可以吗

肖老师 解答

2018-10-30 08:40

是的。

麦田守望者 追问

2018-10-30 08:42

老师，那笔是月饼款不能抵扣进项税，冲回以后正确的分录应该怎么做

肖老师 解答

2018-10-30 08:52

如果是这样的话，第一笔分录不用红冲，把进项税转出就行 。

借:管理费用

贷:应交税费--应交增值税(进项税转出)。