购买税控盘的专用发票不用认证抵扣，但是它就一直在发票确认平台里显示未认证，有影响吗？

※双鱼※ 追问

2018-10-30 14:31

上次说不用认证的

江老师 解答

2018-10-30 14:33

这个肯定是需要认证的，不认证会在金税三期形成滞留发票的。

※双鱼※ 追问

2018-10-30 14:33

是上个月已经做全额抵扣了

江老师 解答

2018-10-30 14:35

是普通发票不用认证，专用发票必须认证，普通发票与专用发票肯定都是可以抵扣的。

※双鱼※ 追问

2018-10-30 14:37

那我上个月已经抵扣了，这个月才认证可以吗？

江老师 解答

2018-10-30 14:39

可以本月认证后再做进项税转出处理

※双鱼※ 追问

2018-10-30 14:40

具体的分录怎么做呢？

江老师 解答

2018-10-30 14:46

一、认证后的分录： 
借：管理费用——办公费 
借：应交税费——应交增值税（进项税额） 
贷：库存现金 
二、进项税转出 
借：管理费用——办公费 
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）

※双鱼※ 追问

2018-10-30 14:50

购买税控盘共480元，一张专票200元，一张普票280元，是480元都可以减免当期的税费是吗？比如本期就交增值税600元，即600元减480元，本期实际应付税费120元，对吗？

江老师 解答

2018-10-30 14:52

上述说法完全正确。都可以抵扣，上述计算的实际应付税费120元也是正确的。只是说专票与普通发票抵扣的账务处理方式不同

※双鱼※ 追问

2018-10-30 14:59

好的，明白了，谢谢！

江老师 解答

2018-10-30 15:00

有不明白的问题再咨询