老师你好，企业所得税季度预交时，如果第一季度利润100，第二季度利润150，我能不能在第一季度预交时利润总额填50按50交纳所得税，第二季度填200按200交纳所得税，这样把第一季度应预缴的部分所得税调到第二季度在交可以么？

张先生 追问

2015-12-02 22:09

目的是推延纳税时间啊，和报表不一样无所谓的，最终的本年利润总额一样不就行了，假如企业第一季度和第二季度都是盈利，但预计第三和第四季度都是亏损，最终本年企业是亏损的，如果第一第二季度预交了所得税，但是最终本年是亏损的，因为考虑到预缴后再退税比较麻烦，这样如果把第一第二季度虽然有盈利，但预交所得税时，利润总额全填0，然后在以后的第三第四季度在调过来，这个可行么?没什么风险吧？

张先生 追问

2015-12-02 22:15

那老师在问一个问题，即使是前三个季度都有盈利，但是预交所得税时利润全填0，利润全部人为调到第四个季度，在第四个季度交纳全年的所得税 这样也可行么？如果没什么风险 那就这样做了？

邹老师 解答

2015-12-02 22:02

可以是可以，但是跟你的财务报表就对不上了

邹老师 解答

2015-12-02 22:10

很多企业是这样操作的，毕竟前面只是预缴，次年5月份之前还要做汇算清缴

邹老师 解答

2015-12-02 22:20

可以的，毕竟是预缴