9月计提89月房租，借：管理费用，贷：其他应付； 10月初未收到发票，填借款单支付8910月房租； 10月下旬收到发票。 问：分录应该怎么写？

🦌 追问

2018-10-31 15:19

10月还要计提吗？

耿老师 解答

2018-10-31 15:20

你好！月底前收到发票不用计提直接做费用就可以

🦌 追问

2018-10-31 15:20

用借款单付款，存在冲销的问题，分录怎么做？<br>

耿老师 解答

2018-10-31 15:22

10月初未收到发票，填借款单支付8910月房租；   借：借：其他应付款 贷：银行存款等

10月下旬收到发票。  借：管理费用   贷：其他应付款

🦌 追问

2018-10-31 15:35

税在哪里体现啊？

耿老师 解答

2018-10-31 15:41

你好！你们是一般纳税人取得的专用发票？

🦌 追问

2018-10-31 15:41

是的

耿老师 解答

2018-10-31 15:43

你好·！那8、9月计提房租包括税金吗？

🦌 追问

2018-10-31 15:44

按含税租金计入管理费了，

耿老师 解答

2018-10-31 15:45

你好！那要冲回来或直接调整10月的租金费用借：管理费用  应交税费   贷：其他应付款