固定资产购入后60%进项可以抵扣，40%进去待抵扣税额，增值税报表二填在哪个位置？13个月后，待抵扣的可以抵扣了，增值税报表填写在哪个位置？

A. 煦茞 追问

2018-11-01 08:49

也就是60%抵扣，转到不动产进项税额分期抵扣申报表，本期可抵扣不动产进项税额，40%一直在期末待抵扣不动产进项税额栏次，顺延到13个月后，再转为0对吗？如果我理解的有问题，麻烦您清楚的表明一下

maize老师 解答

2018-11-01 08:53

假设2016.6月购进办公大楼一栋，用于办公，取得增值税专用发票，在6月认证，专用发票注明增值税税额为1000万元，2016年7月申报2016.6月增值税的时候将不动产进项税额全额1000万元，填入上表中的“本期不动产进项税额增加额”栏次。 
  
（2）该600万元填入上表中的“本期可抵扣不动产进项税额”栏次。 
  
（3） “期末待抵扣不动产进项税额”栏次为留待第13个月抵扣的400万进项税额。 
2017年6月对该不动产待抵扣进项税额到期处理 
（1） “期初待抵扣不动产进项税额”栏次系统自动带出去年留存的400万元。 
  
（2）将该400万元填入上表中的“本期可抵扣不动产进项税额”栏次，“期末待抵扣不动产进项税额”栏次变为0。

A. 煦茞 追问

2018-11-01 08:55

好的，谢谢老师

maize老师 解答

2018-11-01 14:14

满意请给五星好评，谢谢。