国外有发往我公司的样品，但是国外报关了，有关税完税凭证、和增值税进口缴款书。对方未开具发票给我公司，那我们公司用什么做账吖？是不是这个产品我公司得先入库，然后将关税和代理报关费算到该产品的成本中去？没有操作过进口的东西，不知道怎么处理？这个增值税进行税额是不是可以抵扣的？抵扣的话该怎么操作？

小纯洁 追问

2018-11-01 08:39

老师，这个样品的话我公司实际操作中是不需要的，但是我们老板把它拿走了，那会计账务处理该怎么样做？

邹老师 解答

2018-11-01 08:40

你好，是什么情况实际不需要，但是要报关进口呢？

小纯洁 追问

2018-11-01 12:13

就是老板拿来想做样品用的，但是我们公司实际还没有做这个产品。

邹老师 解答

2018-11-01 12:51

你好，老板拿走的用途是？

小纯洁 追问

2018-11-01 12:58

就是拿来想看一下，如果可以，我们的技术也可以那就做这个产品。如果技术没有到位，就不做这个产品了

邹老师 解答

2018-11-01 13:03

你好，那你报关进口可以 计入管理费用核算

小纯洁 追问

2018-11-01 13:05

老师，那具体是管理费用下的哪个科目吖？海关的关税+产品的成本+代理报关费  然后是应交税额-应交增值税进项税额？

邹老师 解答

2018-11-01 13:08

你好，你可以计入管理费用——样品费核算 
关税，成本，代理报关费都是计入 管理费用——样品费 核算 
海关进口增值税专用缴款书上面的税额才是通过进项税额核算

小纯洁 追问

2018-11-01 13:41

老师，那这个产品需要入库么？直接计入管理费用的话是不是不需要入库了？

邹老师 解答

2018-11-01 13:45

你好，不需要入库，按费用处理

小纯洁 追问

2018-11-01 13:46

嗯嗯，好的。谢谢老师

邹老师 解答

2018-11-01 13:47

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢