费用报销单中有张增值税专用发票，专票也认证抵扣了 做账分录 借: 管理费-快递费 189 管理费-厨房用品 1615.36 应交税费-进项税 258.44 贷: 库存现金 2062.80 老师，分录这么写可以吗？

看破红尘爱上尘 追问

2018-11-01 10:16

公司有自己的厨房，中午给员工做饭

看破红尘爱上尘 追问

2018-11-01 10:17

把厨房用品入在了管理费-其他可以吗？

张艳老师 解答

2018-11-01 10:23

这样的话，这些是要计入管理费用--福利费科目核算的。而且进项税额不可以抵扣，需要做转出的。
借：管理费用等--福利费   应交税费--应交增值税（进项税额）  贷：应付职工薪酬--福利费
借：应付职工薪酬--福利费  贷：银行存款/库存现金
借：应付职工薪酬--福利费  贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）