这个社保当月缴当月的，这个计提也是和工资一样，上月计提？还是当月计提 当月缴？

七七 追问

2018-11-02 09:59

谢谢老师，在请问下老师，昨天有老师说个税不需要计提，但我之前都计提了，是不是都错了，我现在怎么办？把前面的9个月的全部反结账吗？

辜老师 解答

2018-11-02 10:08

你之前个税计提，是怎么操作的

七七 追问

2018-11-02 10:23

我是计提并支付个税 
借 应付职工薪酬 
贷 应交税费 个税 
借 应交税费 个税 
贷 银行存款

辜老师 解答

2018-11-02 10:52

你计提工资和发放工资的记录呢，

七七 追问

2018-11-02 11:14

老师是这样的

辜老师 解答

2018-11-02 11:18

你这个计提工资应付职工薪酬贷方239008.42，为什么跟发放时候的应付职工薪酬借方238729.34不一致

七七 追问

2018-11-02 11:21

我们这个就是每个月人事买社保这块不等，人事工资表上这个实发工资，个税，公积金都对的，就是她这个社保总有差别，一直对不上，我也是不晓得咋个整了

辜老师 解答

2018-11-02 11:22

你发放工资的处理是对的，你这个发工资的时候，确认了应交税费—应交个人所得税，然后缴纳的时候，借：应交税费—应交个人所得税  贷：银行存款

七七 追问

2018-11-02 11:24

个税那里我计提了，你不是说不计提嘛，现在我一直是计提的，另外他这个工资做出来我计提和发放金额总是对不上，就是因为他这个社保，我怎样处理呢？非常感谢老师

辜老师 解答

2018-11-02 11:42

你的个税，就是在发放工资的时候，确认出来的，这个没有问题 
你的社保，是发放工资的时候，确认处理的个人社保是对的吗

七七 追问

2018-11-02 11:48

我计提工资按工资表计提的，社保后来按实际缴纳的做，发工资那个分录是按实际发放的做的，所以计提的和发放的对不上，就是因为社保引起的

辜老师 解答

2018-11-02 13:21

你发工资的金额借：应付职工薪酬，这个金额应该是你的应发工资，然后扣除社保、公积金、个税，分别放入其他应付款、应交税费，差额才是支付银行存款，这样就能平 了