老师，#提问#9月份计提工资时，少计提了个税419.91，应付工资多发了419.91 计提的分录是这样的： 借：管理费用-工资73413.09 贷:应付职工薪酬73413.09 借：应付职工薪酬153.65 贷 应交税费-个人所得税153.65 借：应付工资5299.9 贷：其他应收款-个人社保费5299.9 实际缴纳的个税是573.55 工资还是按计提数发的67959.54 10月份工资表计提的工资数已经扣除上月多发的419.91。 10月计提的分录是这样的： 借：管理费用-工资77655.05 贷:应付职工薪酬77655.05 借：应付职工薪酬82.7 贷 应交税费-个人所得税82.7 借：应付工资6838.08 贷：其他应收款-个人社保费6838.08。 请问我现在应该怎么调

张伟老师 解答

2018-11-01 11:09

个税不用计提的哦
1.计提工资

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 

4 上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金 
如果你是多发了419.91的工资，那你就补计提419.91的工资就可以了

诺晞麻麻 追问

2018-11-01 11:14

9月多发了419.91，10月怎么调呀

张伟老师 解答

2018-11-01 11:15

直接补计提就可以了
1.计提工资

借：××费用（管理/销售等）  419.91
贷：应付职工薪酬——工资   419.91

诺晞麻麻 追问

2018-11-01 11:20

问题这个钱是要扣回来的

诺晞麻麻 追问

2018-11-01 11:25

多发了工资补计提  我还多交了个税呢 也补计提 你问他这样做还能借贷平吗   计提的分录是我们公司集团内部统一 这样做要怎么调