老师，上个月领用原材料分录做错了，做成借原材料贷原材料了。这个月要调回来吗

米米 追问

2018-11-01 11:33

按理是借生产成本直接用料贷原材料

米米 追问

2018-11-01 11:34

老师没有明白你的意思？

张艳老师 解答

2018-11-01 12:13

我想让您传一下，您做错的分录，这样老师才好帮您做调整分录。

米米 追问

2018-11-01 12:23

哦，上个月我做的是借：原材料树脂9900贷原材料-树脂9900，本来领用应该是借生产成本贷原材料对吧

张艳老师 解答

2018-11-01 12:26

要做调整分录
借：生产成本   9900  贷：原材料--树脂  9900

米米 追问

2018-11-01 12:43

等于是上个月错的不管它刚好是资产内部一贷一借，这个月补做上个月领用材料没有做的分录。借生产成本贷原材料，是这样理解吗，老师？

张艳老师 解答

2018-11-01 12:50

不是的，是将上个月借方做错的9900元，调整到贷方，就是抵消掉了。

米米 追问

2018-11-01 12:52

没有懂，我上个世纪做错的分录是借原材料9900贷原材料9900。要低也是一样的反分录吧？

米米 追问

2018-11-01 12:53

老师不好意思我是新手，多包涵

张艳老师 解答

2018-11-01 12:53

哦，抱歉，上面的解答不准确。
借：生产成本 9900 贷：原材料--树脂 9900
这个分录可以理解为补记上个月结转生产成本的分录。

米米 追问

2018-11-01 12:58

哦，就是我之前理解的是对的-
上个月错的不管它刚好是资产内部一贷一借，这个月补做上个

月领用材料没有做的分录。借生产成本贷原材料，是这样理解吗，老师？

张艳老师 解答

2018-11-01 12:59

是的，是对的。
是的，是这么理解的。

米米 追问

2018-11-01 12:59

如果这样我就懂了

张艳老师 解答

2018-11-01 12:59

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