本月只有开出去一张2W的票，需要做成本结转吗

会计人 追问

2018-11-01 14:33

怎么结转

辜老师 解答

2018-11-01 14:34

借：主营业务成本  贷：库存商品

会计人 追问

2018-11-01 14:37

麻烦帮我看一下这个会计分录对不对

辜老师 解答

2018-11-01 14:39

可以的，这样账务处理是对的

会计人 追问

2018-11-01 14:48

我这个月只有一张销项票，没有进项，不用做结转成本吧，都没买材料，应该收到买材料的发票才做成本结转的吧

辜老师 解答

2018-11-01 14:49

你如果材料发票还没来，就已经吧材料销售出去了，你要暂估材料出库，然后结转成本的，要不然你只有收入，没有成本，收入和成本不匹配的

会计人 追问

2018-11-01 15:00

怎么做分录，

辜老师 解答

2018-11-01 15:01

材料暂估入库，借：原材料  贷：暂估应付款，结转成本，借：其他业务成本  贷：原材料 
到票后，借：原材料   负数  贷：暂估应付款 负数  ，借：原材料  应交税费—应交增值税—进项税  贷：应付账款