老师，建筑服务有分包款，怎么填写主表的销售额，我们是总包，分包给另一个公司。我们开全额票给业主，分包给另一个公司就按照我们跟业主合同的97%金额开进项票给我们。我们可以拿来抵扣吗？主表 销售额填写这个月开票总额还是填写要减去分包款的金额？

云水禅心 追问

2018-11-01 16:25

那销项税填写扣除项目后的税额，这样我的留抵数不是多出来了？认证了分包进项票8万多，这一部分不是产生留抵了？

云水禅心 追问

2018-11-01 16:27

还是说分包的可以抵扣专票税款作进项票转出？

老刘 解答

2018-11-01 16:30

销项税额不能再填扣除项目后的税额了。
一句话：正常申报就行，不用管分包

云水禅心 追问

2018-11-01 16:32

那附表三的应税劳务扣除项目也不用填写了吗？

老刘 解答

2018-11-01 16:33

对不用填这个表了