一般纳税人企业如果本月进项税2万，销项税3万，当月该缴纳增值税1万，分录当月做计提借:应交税费～应交增值税～转出未交增值税1贷:应交税费～未交增值税～转出未交增值税，次月缴纳时做，借:应交税费～未交增值税～转出未交增值税1，贷:银行存款，但同事说他不计提缴纳时直接做借:应交税费～应交增值税～销项税1，贷:银行存款，我不知道到底该怎么做了，说起来他的分录要简单易记些

蒋飞老师

职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师

2018-11-01 17:02

1..月末
借：应交税费- 应交增值税（转出未交增值税）1
贷：应交税费-未交增值税1

蒋飞老师解答

2018-11-01 17:03

2.次月交纳
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款

精选问题

“原材料”账号月初余额300000元，“材料成本差异问

你好，本月具体发生什么业务了答
老师，我们公司平时开票的话，都是根据发货单进行开问

你好，你如果实际有业务的话就不算是虚开。答
老师，我们是小微企业，税率按1%，第三季度收入是25万，问

借银行存款25 贷主营业务收入25/1.01= 应交税费-应交增值税25/1.01*1% 不交税转入营业外收入答
我是销售方，8月份开具全额蓝字发票1万元（此发票中问

我是销售方，8月份开具全额蓝字发票1万元（此发票中有2千需要退款），9月上旬开具-2000元的销项负数发票，因退款流程有误，9月下旬作废这个-2000的发票。10月退款流程完成，给购买方开具了-2000的销项负数发票，但购买方的电子税务局系统显示“已冲红-全额”我又赶紧作废了此负数发票，请问我现在应该如何做才能解决这个问答
老师，你好，员工产假期间，公司按了生育津贴的标准给问

你好，这个你借银行存款贷管理费用，如果你打算公司留着这笔钱的话，答

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