公司的票没到，为了季度所得税我暂估了，然后过了几个月票来了，我暂估少了单价提高了，我应该在当月补入库单，但是这个怎么弄呢？我已经卖了一部分，总得数量是对的，怎么操作？

咸鱼 追问

2018-11-01 17:00

那之前交的所得税就不对了？成本又加到这个季度了，我脑子有点糊，老师帮我理理

小小刘老师 解答

2018-11-01 17:02

你好，根据会计谨慎性原则，你在上季度暂估成本是正确的。之前少交了所得税，你以后季度你会慢慢补回来的哈。另外，入库单在你单价不确定的时候，应该只有数量，没有单价，因为你是暂估的，肯定没有单价，只有等到发票回来之后进行调整。

咸鱼 追问

2018-11-01 22:11

老师，老板说是不是住宿票开专票，可以抵扣，多拿些可以抵扣增值税，达到少交增值税目的，我企业是属于涉及行业的企业

小小刘老师 解答

2018-11-01 22:29

如果你们是一般纳税人，住宿业专票确实可以抵扣

咸鱼 追问

2018-11-02 08:27

老师，就是除了采购专票可以抵扣，其他能够取得的专票也是可以抵扣的，这样增值税一个月下来交税就没有多少了，从税收筹划角度，老师能帮我分析分析吗？

小小刘老师 解答

2018-11-02 09:25

你好，只要你是一般纳税人，取得的正规专票，符合国家进项抵扣的规定，那都是可以抵扣的哈。