我查了利润表上的未分配利润比资产负债表上的少480，这480正好是我买下金税盘的，我当时买的时候做了借管理费用贷银存，结转未交增值税的时候我直接把他结转了，这样做合适吗？

青春侠 追问

2018-11-02 11:46

借应交税费——应交增值税      -480
贷：管理费用        -480，是这样吗？那抵税的时候呢

蒋老师 解答

2018-11-02 11:54

借：应交税费——应交增值税（减免税款）480
借：管理费用（计入借方负数）   -480
抵税
借：应交税费-未交增值税 480
 贷：应交税费——应交增值税（减免税款）480

青春侠 追问

2018-11-02 14:06

老师你能给我讲一下为啥第二个分录是两个借方？

蒋老师 解答

2018-11-02 14:08

因为成本费用类科目在财务软件不能计入贷方，会导致期末结转利润出错的

青春侠 追问

2018-11-02 14:13

手工帐就可以，电脑账所有费用都不行，是不是呢？

蒋老师 解答

2018-11-02 14:14

是的手工可以，财务软件一般情况都不能计入贷方

青春侠 追问

2018-11-02 14:51

我上个月没有把第二个分录写成借方480，写在了贷方，这个月怎么调账？

蒋老师 解答

2018-11-02 15:02

这个可能只能反结账，恢复记账，然后去调上个月的错误的凭证了。

青春侠 追问

2018-11-02 15:05

税务局已经把表报了，不能再改了，这个怎么处理呢？

蒋老师 解答

2018-11-02 15:26

下次申报的时候调整本期数据，让本年累计和你账上一样就可以了