分公司注销了要把所有余额转往总公司，不知道该如何做账务处理

蒋飞老师

职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师

2018-11-02 15:40

借：银行存款
贷：其他应收款-分公司

Aban 追问

2018-11-02 15:53

现在我们是分公司，已经注销完毕了。现在还有这样的账户余额，如果这些全部转往总部的话如何做记账凭证？

蒋飞老师解答

2018-11-02 16:09

你好！
公司内部往来对冲就可以了

Aban 追问

2018-11-02 16:39

能请你详细写下凭证借贷方吗？

蒋飞老师解答

2018-11-02 16:43

两个公司对一下账，根据往来对冲就可以了

精选问题

这题年数总和法为什么没有考虑预计净残值？问

本题中 2024 年采用年数总和法时预计净残值为0，题干中已经明确说明 “因技术进步等原因，2024 年起该设备采用年数总和法计提折旧，假定预计可使用年限和减值不变，预计净残值为0”，所以在计算 2024 年折旧时按照预计净残值为0来计算。答
土地出让金返还款这个应该一次性计入营业外收入？问

同学，你好是的，没有优惠，按照25%交企业所得税答
老师早上好！请问以前用UK的时候在税务局领用的空问

UK空白电子发票，在UK中没看到作废功能，是在大厅让工作人员处理的答
行政管理部门设备维修费30 000元，销售部门设备维问

同学你好! 借：销售费用-修理费 10000 管理费用-修理费 30000 应交税费-应交增值税-（进项税）5200 贷：银行存款 45200 答
个体户还分一般纳税人和小规模纳税人吗问

你好，是的，也是这样分的。答

在线提问累计解决 70466个问题