送心意

小黎老师

职称中级会计师

2018-11-02 17:24

业务招待费的进项不可以抵扣,需要做进项转出。借:管理费用-招待费 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)

小黎老师 解答

2018-11-02 17:24

业务招待费进项不能抵扣,一般也不开

陌生人???? 追问

2018-11-02 17:25

转出的分录不用做吗

陌生人???? 追问

2018-11-02 17:26

开回来的是专票,所以只能转出

陌生人???? 追问

2018-11-02 17:26

直接做进项税额转出吗

小黎老师 解答

2018-11-02 17:28

借:应交税费-应交增值税(进项税额转出) 贷;应交税费-未交增值税 
借;应交税费-未交增值税  贷;银行存款

陌生人???? 追问

2018-11-02 20:01

借管理费用100应交税费-进项税额10贷其他应付款110 
借管理费用10贷进项税额转出10

陌生人???? 追问

2018-11-02 20:02

不应该这样吗

小黎老师 解答

2018-11-02 20:29

就是这样,月底做税费结转分录

陌生人???? 追问

2018-11-02 20:30

税费结转就是上面的那个吗,但是不用交钱吧

小黎老师 解答

2018-11-02 20:56

最后那个交钱代表你次月实际缴纳的增值税

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