小规模纳税人，增值税申报表最后是负数，原因是去代开发票现场扣了税，老板不想去办退税，我们不是建筑业的，这个退税不去处理可以吗，需要跟税局写个情况说明吗？

嘻嘻 追问

2018-11-02 20:18

有的

邹老师 解答

2018-11-02 20:18

你好，如果你在第一行，第二行填写了代开发票收入，那应补退税额不应当是负数啊

嘻嘻 追问

2018-11-02 20:20

老师看到吗？代开2万，自开4万。

邹老师 解答

2018-11-02 20:21

你好，你预交税额栏次怎么是800多，而不是代开2万多对应的 600多的增值税？

嘻嘻 追问

2018-11-02 20:28

有张代开的作废了，没有入账，但是现场扣了200的税

邹老师 解答

2018-11-02 20:31

你好，但是预交税款这里没有冲销啊，如果是作废了，那预交税款应当扣除这个作废发票税额才是的

嘻嘻 追问

2018-11-02 20:34

老师，是税局代开的，先预交后开票，因为作废收回发票入不了收入

邹老师 解答

2018-11-02 20:35

你好，这种情况需要去税局申请把作废发票税款退回才是的
预交税款填写两张发票预交的增值税金额

嘻嘻 追问

2018-11-02 20:40

不想退回呢，现在公司升级为一般纳税人了，有没有可能以后抵扣增值税？

邹老师 解答

2018-11-02 20:47

你好，这个必须申请退税
否则以后你想注销都必须把这个税款退回了才可以注销的