8月份一张检测费的凭证做错了，正确的应该是借:管理费用—开办费应交税费—应交增值税—进项税贷：银行存款我做成借:管理费用—开办费贷:银行存款了正好8月份纳税申报时我没留抵，那这种情况我是要做张红字冲掉，再做张正确的，然后再进项税额转出还是保持原样也不用进项税额转出啊？

小米花 追问

2018-11-03 13:28

好，谢老师

王雁鸣老师 解答

2018-11-03 13:29

您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

小米花 追问

2018-11-03 13:30

因为我8月份的发票认证了，当时没有销项发票抵，但我在9月份纳税申报8月份的进项税没留抵，造成现在抵扣不了了，这种情况需要做张进项税额转出的凭证的吧

王雁鸣老师 解答

2018-11-03 13:33

您好，是的，这样就需要做进项转出了。不过您再申报时，把认证的填写到抵扣里去，应该就可以抵扣了吧。

小米花 追问

2018-11-03 13:34

问过税务局了，他们说没有留抵就算自己主动放弃了，抵扣不了了

王雁鸣老师 解答

2018-11-03 13:35

您好，哦，那就只能进项转出了。

小米花 追问

2018-11-03 13:36

就是哦，只怪自己刚开始做，不怎么清楚，造成了损失

小米花 追问

2018-11-03 13:37

老师，发票日期9月的10月份才收到，10月份认证后在填增值税纳税申报表时填本期认证相符且本期申报抵扣这一栏里啊？

王雁鸣老师 解答

2018-11-03 13:38

您好，是的，确实是这样的，没关系，谁也不是神仙，慢慢来吧。不过有的地方是认证了，不抵扣，以后抵扣是可以的，不知道贵公司所在的税务局是不是搞错了。

小米花 追问

2018-11-03 13:42

以后是可以抵扣的，不过我纳税申报时在本期认证相符的增值税专用发票没有填，造成没留抵。所以税务说我主动放弃了。

王雁鸣老师 解答

2018-11-03 13:44

您好，哦，那以后可以抵扣就行了。

小米花 追问

2018-11-03 13:48

嗯，谢谢老师，9月份的发票10月份才收到，我现在认证好后在纳税申报时就算本期的了吧

王雁鸣老师 解答

2018-11-03 13:50

你好，不客气，在网上认证的，就算本期了。