关注 您好老师，我在实际工作中遇到这样的问题，当月进销项抵扣后申报表上留底税额是20000元，财务报表上应交税费是25000元（附加税及个税都抛开后的金额）他们相差金额太大我该怎么调整一致，根据申报表当期不交税，但财务报表是需要缴纳，我该怎么调整让他们一致该如何账务处理?谢谢！

小杨老师 解答

2018-11-03 18:19

你需要查清楚1，差异是什么时候开始有的。重点查一下上个月帐上是否有进项税留抵的余额，以及帐务中未抵扣的进项税是计入哪个科目。2，如果是本月才开始产生的，查一下你帐里面的销项税和申报表里面的销项税是否一样。调帐是要根据错误的原因来调整的，所以没有查出原因谁都不晓得应该怎么调整的。