学校食堂刷卡收入怎么做账？要做应收账款吗？

amamdapai 追问

2018-11-05 08:34

我现在还不清楚，刚接手，还没开始做账

邹老师 解答

2018-11-05 08:34

你好，如果没有到账，可以通过其他应收款核算
如果到账，借方 就计入银行存款就是了

amamdapai 追问

2018-11-05 08:34

到账和不到账都如何做账？

amamdapai 追问

2018-11-05 08:35

小规模纳税人

amamdapai 追问

2018-11-05 08:35

不是应收账款而是其他应收账款？

邹老师 解答

2018-11-05 08:36

你好，到账了
借；银行存款   贷；主营业务收入  应交税费
没有到账 借；其他应收款   贷；主营业务收入  应交税费

amamdapai 追问

2018-11-05 08:36

为什么不是应收账款？

邹老师 解答

2018-11-05 08:37

你好，因为这个款项对方已经刷卡从个人卡扣除了，而这个资金只是暂时没有到你单位账户，所以通过其他应收款，这个一般是应当收取银联的款项

amamdapai 追问

2018-11-05 10:11

小规模食堂给学校老师充值的钱怎么做账？

amamdapai 追问

2018-11-05 10:12

就是每个月给老师送的钱，免费几百块吃饭……怎么做账

邹老师 解答

2018-11-05 10:13

你好
借；管理费用等科目          贷；应付职工薪酬-福利费
借；应付职工薪酬-福利费      贷；银行存款等科目

amamdapai 追问

2018-11-05 11:39

食堂是外包的，是另外一个公司……不是学校的……

邹老师 解答

2018-11-05 11:46

你好，作为学校，给老师充值餐费，这个就是学校给老师的福利啊

amamdapai 追问

2018-11-05 13:00

我们公司不属于学校……食堂是我们公司从学校承包过来的

amamdapai 追问

2018-11-05 13:01

就是每个月给老师送的钱，免费几百块吃饭……怎么做账

邹老师 解答

2018-11-05 13:07

你好，公司给老师充值饭卡，就是按福利费核算的
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费
借；应付职工薪酬-福利费 贷；银行存款等科目