我家是买医疗器械的，有库存，小规模。请问我可不可以一季度估价商品一次，结转成本一次？

邹老师 解答

2018-11-05 09:27

你好，是商品有到库，但是没有取得对应的进项发票，需要做暂估入库处理？

邹老师 解答

2018-11-05 09:32

你好，是这种情况就可以做暂估入库分录，然后结转对应成本的

邹老师 解答

2018-11-05 09:37

你好，需要按月处理的

邹老师 解答

2018-11-05 09:40

你好，暂估入库是根据购进货物成本做暂估
而与你之后销售额没有关系的
之后按取得 的发票冲销暂估，然后根据发票做购进入库分录

邹老师 解答

2018-11-05 10:09

你好，对方没有给你单位开具送货单？

邹老师 解答

2018-11-05 10:11

你好，需要把暂估入库冲销
结转成本如果少结转了就补结转，多结转了就冲销多结转的成本

邹老师 解答

2018-11-05 10:13

你好，是的，是这样处理

邹老师 解答

2018-11-05 11:24

你好，之前成本结转数据有错误吗

邹老师 解答

2018-11-05 11:41

你好，如果之前结转成本错误，多结转了就冲销，少结转了就补结转就是了

邹老师 解答

2018-11-05 11:54

你好，你需要知道你之前成本数据是否正确，如果正确就不需要调整
如果错误，比如暂估是100，当期全部销售了，你按100结转了成本，但是之后发票是101，说明你之前少结转了1的成本，就需要补结转1的成本 
如果发票是99，说明你之前多结转了1的成本，就需要冲销

邹老师 解答

2018-11-05 11:57

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

邹老师 解答

2018-11-05 12:03

你好，是的，次月取得发票就知道之前暂估结转的成本是否有出入，有就需要做成本调整的

邹老师 解答

2018-11-05 12:48

祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

学习 追问

2018-11-05 09:24

只有销项发票，没有购进发票

学习 追问

2018-11-05 09:31

有这种情况的。可以真的理解。

学习 追问

2018-11-05 09:33

嗯嗯，我的意思是，我可不可以一季度结转成本一次？

学习 追问

2018-11-05 09:34

就是我们做完库存，不是应该相应的做借，库存商品   贷，应付账款-暂估，然后借主营业务成本，贷，库存商品么？这个可以一季度一座么？

学习 追问

2018-11-05 09:39

哦哦，那请问，我一开始估价估的比销售额大，可以么？然后我按月处理，我月末借库存，贷暂估。借成本，带库存。那我下月初怎么冲销？

学习 追问

2018-11-05 10:08

是这样的，我们不知道进货的价格多少，只能根据销项发票的不含税销售额的百分比做购进价格。

学习 追问

2018-11-05 10:10

那我就是下个月初，把上个月月末的估价的数原封不动的红冲么？那结转成本那个分录边么

学习 追问

2018-11-05 10:12

比如，我暂估库存，500。借库存500贷暂估500。然后借成本600，贷库存600。因为还有不是暂估的商品销售。然后我下个月月初，就是借库存-500，贷暂估-500，对么。然后成本的不管，我在根据进项发票做借库存700，贷银行，对么

学习 追问

2018-11-05 10:13

么有开

学习 追问

2018-11-05 11:14

那成本不管么

学习 追问

2018-11-05 11:35

怎么说呢，直接结转成本里包含了暂估的商品的。

学习 追问

2018-11-05 11:35

怎么说呢，直接结转成本里包含了暂估的商品的。

学习 追问

2018-11-05 11:36

实际购买的库存价格和暂估的不一样。

学习 追问

2018-11-05 11:45

我怎么看多了还是少了？

学习 追问

2018-11-05 11:46

现在 是这样的，每个月都回拿来上个月缺的，然后多出来一两个。然后本月销售又会出现暂估和有的一起销售。

学习 追问

2018-11-05 11:47

或者，这个月拿来上个月缺的一部分

学习 追问

2018-11-05 11:49

还有我估价都是按不含税销售额乘以百分之80，然后乘以1.03就是购进价格。小规模，所以就是直接把税也算进成本。

学习 追问

2018-11-05 11:55

好的 谢谢

学习 追问

2018-11-05 12:01

那我早知道我成本多了少了，是不是看下个月拿开的之前暂估的商品的购进发票的数和之前暂估的数相比对么？

学习 追问

2018-11-05 12:07

哦哦。好的