小规模企业代开发票销售或服务给一般纳税人企业能不能以个人名字代开？能不能开16%的？如果老板执意要以个人名字代开那该如何做账务处理呢？

江燕 追问

2018-11-05 16:23

嗯嗯，我都没有搞明白人家是怎么以个人名字代开呢？商品是属于公司的资产啊

江燕 追问

2018-11-05 16:31

因为他的客户是一般纳税人，专票人家可做成本抵扣嘛，普票不能抵扣，但不论是普票还是专票最后的价税合计一样，只是3%和16%的税不同，单独看不含税的价格上肯定是16%的低点，但是往来账挂账支付时肯定按照价税合计给钱的对吧？最后支付的款一样对吧？

小婵老师 解答

2018-11-06 08:03

是的，你们属于小规模购进是价税合计计入库存或者成本的，个人是无法代开专票的，你们小规模代开专票对方可以抵扣3%的税率

江燕 追问

2018-11-07 10:11

嗯嗯，知道了，谢谢老师！