一般纳税人开出普通发票也要交税是吗？

画笔 追问

2018-11-05 19:16

可以用进项抵扣？我还没有做帐，对这些还不是很明白，请老师多多指教

邹老师 解答

2018-11-05 19:17

你好，可以用取得的进项发票税额抵扣开具的普通发票的销项税额的

画笔 追问

2018-11-05 19:25

一般纳税人是没有9万免征增值税的？

邹老师 解答

2018-11-05 19:42

你好，一般纳税人没有季度低于9万免征增值税的优惠的

画笔 追问

2018-11-05 20:15

老师电话费的充值这个进入管理费用吗？后期需要年度调增吗

邹老师 解答

2018-11-05 20:16

你好，充值计入预付账款，取得发票才是计入管理费用的 
如果没有取得发票，汇算清缴是需要按规定做纳税调增处理的

画笔 追问

2018-11-05 20:21

已经取得了有发票

画笔 追问

2018-11-05 20:24

直接记管理费用，贷：银行

画笔 追问

2018-11-05 20:29

不好意思，我看了一下没有发票，只有电费充值单

邹老师 解答

2018-11-05 20:33

你好，有发票计入费用，没有发票计入预付账款就是了

画笔 追问

2018-11-05 20:37

后期汇算清缴需要调增吗？

邹老师 解答

2018-11-05 20:47

你好，取得了发票计入费用就不需要调整 
没有取得发票计入了预付账款，没有计入费用，也不需要调整的

画笔 追问

2018-11-05 20:57

但是已经是用现金支付了

邹老师 解答

2018-11-05 20:58

你好，支付了需要看是否取得发票 
取得了发票计入费用，没有取得发票计入预付账款 
是否需要调增是需要看你账务处理情况，有没有取得发票，而与你是否有现金支付没有关系

画笔 追问

2018-11-05 20:58

这样的凭证

邹老师 解答

2018-11-05 20:59

你好，这种单据是不能计入费用核算，应当通过预付账款核算

画笔 追问

2018-11-05 21:00

老师，不好意思，我看错了他那是电费的一个支付的凭证，但是他没收到了一个那个。发票他这能不能直接进入那个管理费用里面。我不是那个店，不是那个电话费，是他那电脑那个电费。

邹老师 解答

2018-11-05 21:01

你好，这个没有看到发票，只看到一张电费充值单啊

画笔 追问

2018-11-05 21:03

那我就先借预付账款贷的是银行，库存现金咯。是他一直没给我发票的话，那我这个是不是一直挂在这里？

邹老师 解答

2018-11-05 21:04

你好，没有发票就只能先在预付账款挂账的

画笔 追问

2018-11-05 21:09

老师现在我先计入：借：预付账款，贷：库存现金

邹老师 解答

2018-11-05 21:10

你好，是的，是这样做账务处理

画笔 追问

2018-11-05 21:13

后期取得发票：借管理费用     贷：预付账款

邹老师 解答

2018-11-05 21:15

你好，如果是一个月的费用，是这样处理 
如果是几个月的费用，借方计入长期待摊费用核算

画笔 追问

2018-11-05 21:20

分摊时要按实际每月用电来分摊 吗？

邹老师 解答

2018-11-05 21:21

你好，是的，是这样的