老师，企业所得税是每个季度计提，计提的次月上缴对吧？比如3月末计提，四月初缴纳对不对？又到六月末计提七月初缴纳对不对？

太阳花～上课 追问

2018-11-05 22:05

可是每次都是按累计金额计提，那么从第二季度起我感觉就是重复计提重复缴纳了

徐阿富老师 解答

2018-11-05 22:06

为啥要按累计金额计提？累计金额减掉已交金额就好

太阳花～上课 追问

2018-11-05 22:06

二季度重复了一季度的，三季度重复了一和二季度，四季度重复前三个季度，是不是

徐阿富老师 解答

2018-11-05 22:09

你好,上面我说了，减掉已交数。

太阳花～上课 追问

2018-11-05 22:10

我今天在课程里就是看到按累计计提的，做了一天的增值税和所得税填表，还是没弄明白

徐阿富老师 解答

2018-11-05 22:11

你好，按照累计数填，不是按照累计数计提吧

太阳花～上课 追问

2018-11-05 22:13

没看懂累计数填累计计提啊老师

太阳花～上课 追问

2018-11-05 22:13

填表都是按累计计提再填写的不是吗

徐阿富老师 解答

2018-11-05 22:16

你好，填表按照累计填，计提按照累计借计提减已交的税额，这样才是正确的，不用纠结的。

太阳花～上课 追问

2018-11-05 22:22

老师，计提是按利润总额计提对吧，比如三月末计提五万四月初就填五万，六月末是计提的四到六月的对吧，又计提了八万，七月初填表时填八万还是十三万？

徐阿富老师 解答

2018-11-05 22:24

你好，先填13万，但是填13万之后表的下面有已交金额5万，这样就再下面就是应交8万了。