之前月份水利基金一直通过管理费用核算，10月已调整到税金及附加去了，可是填报利润表时，税金及附加下的明细税种合计不等于税金及附加金额，正好差这笔调账数字，请问有关系么？

街角守护 追问

2018-11-06 15:04

减少了

辜老师 解答

2018-11-06 15:05

你调整凭证是怎么做的

街角守护 追问

2018-11-06 15:09

借税金及附加（正数）贷管理费用━水利基金（借方负数）

辜老师 解答

2018-11-06 15:10

没问题啊，你直接按照税金及附加借方发生额填列报表就可以啊

街角守护 追问

2018-11-06 15:35

老师你看下图片，为什么本期金额那栏差调整数呢

街角守护 追问

2018-11-06 15:37

税金及附加是按照借方数填的，明细税种是按照贷方数字填的，为什么会差呢

辜老师 解答

2018-11-06 15:37

你账面科目余额表的发生额数据是咋样的

街角守护 追问

2018-11-06 15:39

税金及附加是这个

辜老师 解答

2018-11-06 15:40

你这个系统里面跟报表是一致的呀，没差异啊

街角守护 追问

2018-11-06 15:40

税种是这个

街角守护 追问

2018-11-06 15:41

管理费用━水利基金调账数

街角守护 追问

2018-11-06 15:42

都看了没问题，不知道为什么本期差这笔8000多调账数字

辜老师 解答

2018-11-06 15:45

你税金及附加的报表数跟系统数是一样的，只是和应交税费的发生额不一致，

街角守护 追问

2018-11-06 15:45

对啊，为什么会和应交税费不一样呢

街角守护 追问

2018-11-06 15:45

一般情况下二者不是一样的么？

辜老师 解答

2018-11-06 15:46

那可能是你计入税金及附加，贷方没通过应交税费，直接贷了银行存款

街角守护 追问

2018-11-06 15:48

之前做帐是借管理费用贷应交税费━水利基金  缴纳是借应交税费  贷银行

街角守护 追问

2018-11-06 15:49

之前只是计提没有通过税金及附加核算，是通过管理费用来的

辜老师 解答

2018-11-06 15:53

那你应该是看本年累计的数据，因为你之前计提是在10月之前的

街角守护 追问

2018-11-06 15:54

什么意思？老师，没太明白

辜老师 解答

2018-11-06 15:55

你不能比较10月当期数，因为你10月是调整过来的，没有通过应交税费，你通过应交税费核算是在10月之前计提的时候，对不对，所以你单看10月的发生额，他没有通过应交税费，肯定是跟税金及附加发生额对不到的

街角守护 追问

2018-11-06 15:57

哦，那这样的话11月报表应该就不会有差额了

辜老师 解答

2018-11-06 16:00

你只要报表之前逻辑关系没错，就不会有问题的

街角守护 追问

2018-11-06 16:03

好的，谢谢老师

辜老师 解答

2018-11-06 16:04

好的，客气，帮到你就好